QUIMICA 3x S.A.
LISTA DE
CONTROL INTERNO
EFECTIVO
DICIEMBRE
31 DE 2016
PREGUNTAS
|
SI
|
NO
|
COMENTARIOS
|
1. ¿Existe una adecuada segregación de funciones
incompatibles en el área para:
|
|||
♦ Las funciones de
cobro y preparación de consignaciones y la contabilización de dichas
acciones.
|
X
|
||
♦ Las funciones de
caja y de registros en el mayor general.
|
X
|
||
2. ¿Las conciliaciones bancarias son
preparadas periódicamente?
|
X
|
||
Detalle por cuenta último mes preparado.
(julio de 2005)
|
|||
3. ¿Están establecidos pasos esenciales
para una conciliación bancaria efectiva, especialmente en cuanto a:
|
|||
♦ La comparación
de cheques pagados según los extractos bancarios con los registros de
desembolsos.
|
X
|
||
♦ Revisión de la
secuencia numérica de los cheques emitidos.
|
X
|
||
♦ La comparación
de saldos según registros auxiliares con las cuentas del mayor
correspondiente.
|
X
|
||
♦ Secuencia de los
cheques emitidos?
|
X
|
||
4. ¿Son preparadas las conciliaciones, por
un empleado que no tenga que ver con el procesamiento o registro de remesas y
desembolsos de efectivo?
|
X
|
||
5. ¿Son los estados de cuenta entregados
directamente al empleado que prepara las conciliaciones?
|
X
|
||
6. ¿Son revisadas y aprobadas las
conciliaciones e investigadas las partidas inusuales de conciliación, por un
personal que no sea responsable de los ingresos y desembolsos?
|
X
|
||
7. ¿Son firmadas las conciliaciones como
constancia de su revisión y aprobación?
|
X
|
||
8. ¿Qué productos bancarios emplea la
empresa para facilitar el pago de sus clientes y acelerar los cobros tales,
como aceptar tarjetas de crédito?
|
X
|
Transferencia Bancarias a través de Interner
|
|
9. ¿Cuantas cuentas bancarias tiene la
compañía y cuál es el propósito de cada una de ellas? Detalle las cuentas que
no son utilizadas por la empresa.
|
X
|
Química 3x cuenta con 5 cuentas bancarias, para pago de proveedores y
nómina. Las cuentas en el exterior son cuentas de compensación. Solo existe
una cuenta con el Banco Popular, que no presenta movimientos
|
|
10. ¿Es el efectivo recibido depositado
diariamente sin retraso?
|
X
|
La mayoría de los recaudos por ventas se reciben a través de
transferencias y cheques, muy poco efectivo.
|
|
11. Si
|
X
|
Existen 3 cajas menores, para atender gastos urgentes, los montos son
: $300, $500 y $1,300
|
|
12. ¿Son los recibos de caja menor
prenumerados?
|
X
|
||
13. ¿Existe un monto máximo para realizar
desembolsos de caja menor?
|
No esta definido
|
||
14. ¿Se obtienen los comprobantes
correspondientes para todos los desembolsos de caja menor?
|
|||
15. ¿Son los montos presentados en los recibos
de caja menor detallados en número y letras?
|
X
|
||
16. ¿Se realizan arqueos sorpresivos de
los fondos? Obtengan los últimos arqueos realizados.
|
X
|
||
17. ¿Son los cheques cancelados o dañados
mutilados y guardados para su posterior inspección?
|
X
|
||
18. ¿Existen cheques pendientes en la
conciliación bancaria con seis meses o más? Si la respuesta es afirmativa
deben detallarse con la fecha de emisión.
|
X
|
||
19. ¿Están la máquina protectora de
cheques y chequeras no utilizadas
guardadas en lugar seguro?
|
X
|
||
20. ¿Se marca con sello de pagado la
documentación soporte de los Cheques para evitar pagos duplicados?
|
X
|
||
21. ¿Existe cuenta independiente de
nómina? Si posee balance, documente monto y determine origen.
|
X
|
||
22. ¿Son los cheques entregados por una
persona independiente de quien los prepara?
|
X
|
||
23. ¿Son los cheques emitidos no entregados,
guardados por persona independiente de quien los prepara?
|
X
|
||
24. ¿Existe evidencia de la entrega de los
cheques a los beneficiarios?
|
X
|
||
25. ¿Son los comprobantes de desembolsos
de caja chica Prenumerados?
|
X
|
||
26. ¿Son guardados los cheques en blanco
en un lugar seguro?
|
X
|
||
27. ¿Son los recibos de caja menor
preparados a tinta?
|
X
|
||
28. ¿Están los comprobantes de desembolsos
de caja menor emitidos a nombre del responsable de su manejo?
|
X
|
Preparado
por:
No hay comentarios.:
Publicar un comentario